Налоговые стратегии до и после проверки
1. Тренд налогового и уголовного контроля в 2015 г.
- Запрет на плановые надзорные проверки на 2016-2018 годы будет касаться субъектов малого предпринимательства
- Минфин решил еще пограбить предпринимателей, а ИП, применяющие «упрощенку» на 6% по итогам 2015 г. заплатят больше?
- Высокая результативность налогового контроля
- Высокий процент выигрываемых налоговиками дел в арбитраже
- Корыстный умысел руководителей
- Новый порядок возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям
2. Как избежать обвинений в противодействии налоговой проверке
- Препятствия при общении налоговики расценивают как противодействие
- Непредставление или несвоевременное представление документов без объяснения причин.
- Инспекторы пришли проводить осмотр помещения компании, а дверь закрыта. Это противодействие?
3. Как приостановить исполнение требования об уплате налога
- Когда и как заявить о принятии обеспечительных мер
- Как обосновать необходимость принятия обеспечительных мер
- Что делать, если суд отказал в принятии обеспечительных мер
4. Незаменимые помощники налоговиков - внешние информационно-аналитические системы
- Система «Fira.Pro»
- Комплекс «СПАРК»
Обязательный раздел предпроверочного анализа - имущественное положение руководителя и учредителей, а так же членов их семей.
5. Использовали для налоговой оптимизации производственный кооператив?
Верховный суд поддержал Пенсионный и фонд.
- Практика Верховного суда 2015 г.
6. Как инспекторы планируют выявлять антикризисные налоговые схемы
- На что обратят внимание фискалы при выявлении антикризисных схем
- Когда выгодно несвоевременно уплачивать в бюджет налоги
- Какие документы нужны, чтобы доказать наличие схемы
7. Какие способы ликвидации компании предлагает «серый» рынок юридических услуг
- Средняя стоимость «альтернативной» ликвидация в регионах России
- Чем опасна реорганизация в форме слияния или присоединения
- В чем заключается суть альтернативной ликвидации через офшор
8. Допросы проводимые налоговой инспекцией.
- Готовы ли Вы и ваши сотрудники к допросу?
- Законно ли присутствие на допросе представителя допрашиваемого лица, не являющегося адвокатом?
- Могут ли налоговые инспектора требовать у Вас образцы подписи, оформляя их приложением к протоколу допроса свидетеля?
- Являются ли протоколы допросов проведенных за рамками проверки допустимыми доказательствами в суде?
- Ответственность свидетеля за неявку на допрос в налоговую и за неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний, а также за дачу заведомо ложных показаний?
- Психологические приемы используют налоговые инспекторы при проведении допросов
- Методы, позволяющие инспекторам разговорить свидетеля
- Как инспекторы на допросе выявляют и пресекают ложь
- Информация о свидетеле, собираемая налоговиками перед допросом
9. 2015 г. Новый виток борьбы с «серыми» зарплатами
- Налоговики начали использовать платных информаторов для раскрытия схем
- За донос о налоговых нарушителях будут платить региональные власти
- Почему «сливать» информацию выгоднее налоговикам, а не ОВД
10. Налоговый контроль в 2015 году
- С 2015 года ФНС ведет налоговую историю налогоплательщиков
- Расчет плана по налоговой проверке: сколько налогов хотят видеть проверяющие и сколько можно будет доказать в суде;
- Новые методы выявления схем по «обналичке». Кого и как контролируют полиция, банки и инспекторы;
- Банк требуют увеличить налоги, иначе закроют счет;
- Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки;
- Как проверить самим свое предприятие;
- Теперь опасно заключать сделки с контрагентами, которые задолжали НДС.
11. По следам выявленных налоговых схем Высшими судами в 2014 и 2015 г. новые тренды в решениях Верховного Суда.
- НДФЛ с расходов вне закона. ВС прекратил эксперимент белгородских налоговиков.
- Стоимость патента определяется месту фактического ведения деятельности ИП, а не по месту регистрации ИП.
- Практика по включению активов в состав основных средств не в пользу налогоплательщиков
- «Гонорар успеха» не уменьшает облагаемую прибыль
- Если имущество передается в счет оплаты, то реализации в целях исчисления НДС нет
- Как защитить руководителя компании от претензий в судах общей юрисдикции
- Снижение базы по налогу на прибыль за счет транспортных услуг на ЕНВД. При наличии схемы Верховный суд РФ запрещает использовать льготу.
- Верховный суд РФ в отличие от ВАС РФ против прощения долгов.
- Продать объект аренды можно только в рамках предпринимательской деятельности.
- Изменение кадастровой стоимости земли не дает права пересчитать налог.
- Результаты прошлых проверок помогут защититься от претензий налоговиков
- Как правильно считать проценты за несвоевременный возврат налогов
- Инспекция обязана скорректировать прибыль на доначисленные затратные налоги
12. Какие упущения при проверке не позволят налоговикам выиграть дело об однодневках?
- Если акт камеральной проверки подписал не инспектор, который проводил соответствующую ревизию, а другой сотрудник инспекции – акт будет признан недействительным.
- Какие ошибки налоговиков позволят компании защититься в суде
- Почему суды отменяют решения по однодневкам
- Какие доказательства необходимы фискалам для победы в суде
13. Источники информации, используемые для выявления преступления.
- Группы предпроверочного анализа находятся в постоянном поиске.
- Креативные технологии ИФНС по выявлению занижения налогооблагаемой базы. Суды на стороне налоговиков.
